제출 의무

조직이 보장 서비스 제공자인지 어떻게 결정합니까?

조직이 보장되는 제공자인지 확인하려면 웹사이트의 결정 섹션으로 이동하십시오. 단계별 가이드 를 사용하여 결정을 완료할 수 있습니다. 또한 보장 제공자 상태 결정에 대한 논의는 지침 문서 의 섹션 A에 제공됩니다.

우리 조직이 EO38 규정에 따라 적용되는 제공자가 아닌 경우 EO38 웹사이트를 통해 공개 양식 또는 기타 제출 서류를 제출해야 합니까?

아니오. 보장 대상이 아닌 기관은 EO38과 관련하여 문서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 주정부 기금 또는 주정부 승인 지급을 받는 법인은 EO 38 웹사이트에서 액세스할 수 있는 결정 섹션 을 고려하여 해당 제공자인지 여부를 결정하고 PDF 문서 사본을 기록에 보관하여 생성할 것을 제안합니다. 향후 검토 또는 감사 이벤트.

공개 양식을 제출하기 전에 면제 요청을 제출한 해당 제공자가 시기적절한 공개 양식을 제출함과 동시에 면제 요청을 수정하고 다시 제출할 수 있습니까?

예. 수정된 요청이 적시에 제출되는 한, 면제 요청을 수정하고 다시 제출하는 보장 제공자의 능력에 대한 제한이나 금지는 없습니다. 적시에 수정된 포기 요청은 해당 제공자의 공개 양식을 제출할 때까지 제출해야 합니다. 공개 양식은 해당 보고 기간 종료 후 180일 이내에 마감됩니다.

해당 제공자가 EO38 규정을 공포한 여러 주정부 기관으로부터 자금을 지원받는 경우 주정부 EO38 포털을 통해 하나의 공개 양식을 제출하거나 면제 요청을 제출하면 해당 주정부 기관에 제출해야 하는 요건이 충족됩니까?

예. EO38 웹 포털은 해당 제공자에게 "원스톱" 경험을 제공하도록 특별히 설계되어 동일한 문서를 여러 번 제출할 필요가 없습니다.

비영리 조직("조직 A")이 다른 비영리 조직("조직 B")을 통해 받은 프로그램 서비스에 대한 주 자금 지원이 조직 A가 다음인지 결정할 때 $500,000/30% 임계값에 적용될 가능성이 보장 제공자?

예. 프로그램 서비스의 제공을 위해 조직 B가 수령한 주 기금은 조직 A가 이러한 프로그램 서비스를 제공하기 위해 제공한 다음 주 내 수입은 물론 프로그램 서비스를 제공하기 위해 수령한 국가 기금으로 간주될 수 있습니다. 조직 A와 조직 B 모두의 적용 대상 제공자 상태를 결정할 때 그러한 것으로 간주됩니다.

그렇다면, 조직 B는 자금이 조직 A의 한도에 "계산"되기 위해 "적용 제공자"여야 합니까?

아니요. 보장 대상 제공자 상태에 대한 조직 A의 결정이 반드시 조직 B의 보장 대상 제공자 상태에 의존하는 것은 아닙니다.

해당 법인(및 기타 비적용 법인)과 계약(일부 경우 수십 건의 계약)을 체결한 공급업체는 공급업체가 EO 38의 적용을 받는지 여부와 시기를 어떻게 알 수 있습니까?

EO38 규정 내 "해당 제공자"의 정의는 "약국 및 의료 장비를 포함하되 이에 국한되지 않는 국가 자금 또는 국가 승인 지불과 교환하여 서비스가 아닌 주로 또는 독점적으로 제품을 제공하는 개인 또는 법인"을 명시적으로 면제합니다. 용품." 또한, "프로그램 서비스를 제공하기 위해" 수령한 주 기금 또는 주에서 승인한 지급금만 해당 제공자 상태를 결정할 때 고려됩니다. 프로그램 서비스는 일반 대중을 위해 직접 제공되는 서비스입니다. 공급업체가 프로그램 서비스를 제공하는 경우 공급업체가 EO38 규정에 따라 "해당 제공업체"가 될 가능성이 있는지 확인하기 위해 계약업체와 받은 자금 출처에 대해 논의하는 것이 좋습니다. 또한 EO38 규정에는 다음과 같은 요구 사항이 포함됩니다.

해당 법인이 공급업체에 대한 공급업체 지불에 사용된 자금 출처에 대한 정보를 보고할 것으로 예상합니까?

프로그램 서비스를 제공하기 위해 자금을 받는 공급업체는 EO38 및 그 시행 규정에 비추어 자금 출처에 대해 계약업체와 논의할 것으로 예상되지만 계약업체가 하위 항목에 특정 자금 출처를 나열하도록 요구하는 EO38 규정에는 명시적인 요구 사항이 없습니다. 공급업체와의 계약 또는 기타 계약. 그러나 EO38 규정에는 해당 제공자가 해당 제공자로부터 국가 자금 또는 국가 승인 지불을 받는 하청업체 또는 대리인과의 모든 계약에서 참조로 EO38 규정을 통합하는 조항을 포함해야 한다는 요구 사항이 있습니다.

두 병원이 합병하여 “취득”한 병원이 두 번째 병원의 유일한 구성원이자 지배자가 되는 경우(연결재무제표 발생, 두 개의 시설이 다른 목적을 위해 별도의 시설로 간주될 수 있더라도, 제공자 번호, 청구서, 공중 보건법 28조 면허, 연방 식별 번호 등), 30% 주 자금/주 승인 자금 테스트가 통합 법인에 적용됩니까?

일반적으로 인수한 병원은 관리병원의 사업부가 되어 운영증명서에 등재된다. 이러한 상황에서 30% 국가 자금 조달/국가 승인 지불 테스트는 연결 기업 전체에 적용됩니다. 그러나 위에 설명된 두 시설이 별도의 법인이며 별도의 제공자 번호, 청구서, 공중 보건법 28조 면허 및 연방 식별 번호를 소유하는 경우 두 시설은 둘 중 하나가 EO38 규정에 따라 해당 제공자로 간주되는지 여부를 결정하기 위해 테스트를 적용하는 목적. 또한 관련 조직과 관련하여 EO38 규정은 다음과 같이 규정하고 있습니다. 해당 임원 보상의 30% 이상이 해당 제공자로부터 받은 주 기금 또는 주 승인 지불에서 파생된 경우 보고 및 이러한 규정 준수를 위해 해당 제공자의 경영진에게 지급됩니다."

무엇을 언제 제출해야 하는지

내 적용 보고 기간(CRP)을 어떻게 결정합니까?

해당 보고 기간(CRP)은 2013년 7월 1일 이후에 시작하여 제공자가 가장 최근에 완료한 연간 보고 기간입니다. 개인/단체가 연간 비용 보고서를 제출해야 하는 경우 보고 기간은 다음과 같아야 합니다. 비용 보고서에서 다루는 보고 기간. 비용 보고서가 없는 경우 개인/단체는 CRP를 결정하기 위해 두 가지 옵션 중 하나를 사용할 수 있습니다. 1) 역년; 또는 2) 개인/단체의 회계 연도. 자세한 내용은 지침 문서 14페이지를 참조하십시오.

CRP에 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지를 입력할 수 없는 이유는 무엇입니까?

규정의 발효일은 2013년 7월 1일이므로 역년의 첫 번째 CRP는 2014년 1월 1일 – 2014 년 12월 31 입니다. 2014년 12월 31일 이후 까지 결정을 완료할 필요가 없으며 공개 기한은 2015년 6월 29일 까지입니다.

해당되는 경우 해당 제공자의 "해당 보고 기간"을 정의하는 "비용 보고서" 목록은 어디에서 찾을 수 있습니까?

EO38 목적에 적용 가능한 "비용 보고서" 목록은 EO38 지침 문서 의 부록 C에 있습니다.

연간 비용 보고서를 제출할 필요가 없는 해당 제공자의 경우 해당 보고 기간은 언제 시작됩니까?

비용 보고서가 없는 경우 개인/단체는 CRP를 결정하기 위해 두 가지 옵션 중 하나를 사용할 수 있습니다. 1) 역년; 또는 2) 개인/단체의 회계 연도. 자세한 내용은 지침 문서 14페이지를 참조하십시오. 예를 들어, 달력 연도를 사용하기로 선택한 해당 제공자의 첫 번째 적용 보고 기간은 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지입니다. 첫 번째 보고 기간은 2013년 10월 1일부터 2014년 9월 30일까지입니다.

면제 요청은 언제 제출할 수 있습니까?

해당 제공자는 해당 보고 기간에 적용 가능한 시기적절한 공개 양식을 해당 제공자가 제출하기 전이나 그와 동시에 특정 적용 보고 기간에 대한 면제 요청을 제출할 수 있습니다.

관련 공개 양식이 제출되기 전에 면제 요청이 제출된 경우 EO 38 공개 양식이 제출될 때 면제 요청을 다시 제출해야 합니까?

원래 포기 요청에 제공된 정보가 변경되지 않은 경우 포기 요청을 다시 제출할 필요가 없습니다. 관련 공개 양식 이전에 제출된 예상 데이터를 기반으로 승인된 포기 요청은 원래 포기 요청의 기초가 되는 예상 정보가 해당 보고 기간의 실제 정보와 일치하는 경우에만 유효합니다. 이전에 승인된 포기 요청의 기초가 되는 예상 정보가 해당 보고 기간의 실제 정보와 일치하지 않는 경우 해당 제공자는 EO38 공개 양식이 제출될 때 수정된 포기 요청을 제출해야 합니다.

관련 공개 양식이 제출되기 전에 국가에서 면제 요청을 제출하고 거부한 경우 해당 제공자는 관련 EO 38 공개 시점 또는 그 이전에 원래 거부된 요청과 실질적으로 다른 새롭고 수정된 요청을 제출할 수 있습니다. 양식이 제출되었습니까?

해당 제공자가 EO 38 공개 양식을 적시에 제출하기 전 또는 동시에 원래 거부된 요청과 실질적으로 다른 새롭고 수정된 포기 요청을 제출하는 능력에는 금지가 없습니다. 또한 주에서 포기 요청을 거부하는 경우 해당 제공자는 제안된 통지 날짜로부터 달력일 기준 30일 이내에 서명된 재고 요청을 주에 제공하여 원래의 포기 요청에 대한 재고를 요청할 수 있습니다. 포기 거부. 해당 제공자는 재고 요청에 원래의 포기 요청을 뒷받침하는 추가 정보를 포함할 수 있습니다. 재심의 후 결정은 제안된 거부를 확인, 취소 또는 수정할 수 있습니다. 그러한 결정은 최종 결정이 됩니다.

주에서 승인한 경우 면제 요청은 얼마나 오래 유효합니까?

국가가 승인하는 경우 포기 요청은 승인 통지서에 명시된 기간 동안 유효합니다. 승인 통지서에 기간이 지정되지 않은 경우 관리 비용 제한에 대한 면제 요청은 면제가 요청된 해당 보고 기간의 기간 동안만 유효합니다. 승인 통지서에 기간이 지정되지 않은 경우 임원 보상 제한과 관련된 면제 요청은 (1) 면제 대상이 되는 임원 보상이 모든 역년에 5% 이상 증가할 때까지 유효합니다. , 또는 (2) 추가적인 관련 상황의 결과로 부여된 면제를 종료하는 국가에 의해 통지가 제공됩니다. 또한, 예상 수치를 기반으로 부여된 면제는 해당 보고 기간 말에 설명된 실제 데이터와 비교할 때 면제 신청서에 제공된 예상 데이터가 사실이고 정확한 경우에만 유효합니다.

조직에서 EO 38 공개 양식과 함께 문서를 제출해야 합니까?

해당 제공자는 EO38 공개 양식에 요구되는 정보 이외의 문서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 조직이 EO38 공개 양식을 준비하는 데 사용하는 기본 문서 및 워크시트는 향후 검토 또는 감사를 대비하여 해당 조직에서 보관하는 것이 좋습니다.

공개 양식의 증명에 서명할 자격이 있는 사람은 누구입니까?

해당 제공자의 치리회로부터 해당 제공자를 대신하여 구속력 있는 문서 및 계약서에 서명하고 제출하도록 정식으로 권한을 부여받은 사람은 해당 제공자를 대신하여 공개 양식에 있는 증명에 서명할 자격이 있습니다.

누가 면제 신청서에 서명할 자격이 있습니까?

해당 제공자의 치리회로부터 해당 제공자를 대신하여 구속력이 있는 문서 및 계약서에 서명하고 제출하도록 정식으로 권한을 부여받은 사람은 해당 제공자를 대신하여 공개 양식에 있는 증명에 서명할 자격이 있습니다.

"관리 비용", "해당 임원", "해당 제공자" 및 "임원 보상"과 같은 정의에 대한 링크가 있습니까?

예. EO38 지침 문서 는 EO38 규정에 있는 주요 용어에 대한 정의를 제공합니다.

보상 조사

보장 서비스 제공자는 어떤 종류의 보상 조사를 사용할 수 있습니까?

해당 임원의 보상이 "동일한 규모 및 동일한 지리적 영역 내의 다른 제공자의 비교 가능한 경영진에게 제공된 보상의 75번째 백분위수보다 큰지" 여부를 결정하기 위해 해당 제공자는 "식별, 제공 또는 EO38 목적을 위해 주에서 인정합니다. 또한, EO38 규정은 또한 부분적으로 그리고 무엇보다도 해당 경영진에게 연간 $199,000를 초과하는 해당 제공자의 경영진 보상이 "적절한 비교 가능성 데이터 평가"를 포함한 프로세스를 통해 검토 및 승인되도록 요구합니다. 경영진 보상이 검토될 때 "적절한 비교 가능성 데이터의 평가"가 사용되었는지 여부를 결정할 때 해당 제공자는 검토 중에 사용된 데이터가 온라인 EO38 지침 문서 의 42페이지에 열거된 17가지 비교 가능성 요소를 실질적으로 다루었는지 고려해야 합니다. .

해당 제공자는 보상 조사가 EO 38 규정에 따라 주에서 "식별, 제공 또는 인정"되었는지 여부를 어떻게 확인할 수 있습니까?

EO38 설문조사 옵션 이라는 제목의 문서를 참조하십시오.

임원 보수 계산

임원 보상에는 주정부 기금 및 주정부 승인 지불 이외의 출처로부터의 보상이 포함됩니까?

예. 경영진 보상은 주정부 기금 및 주 승인 지불에서 파생된 보상에 국한되지 않습니다. 특정 범주의 보상에 대한 EO38 규정의 "경영진 보상" 정의에 면제가 제공되지만 경영진 보상에는 모든 출처의 자금이 포함될 수 있습니다.

"S" 기업의 주주에 대한 분배가 보상 또는 보장된 지급으로 간주되지 않는 한, 해당 지급은 집행 상한선에서 제외됩니까?

제공된 서비스에 대해 이러한 분배가 이루어지지 않은 경우(제공된 서비스에 대한 대가로 제공되지 않거나 분배와 관련된 기초 주식이 제공된 서비스의 대가로 제공되지 않은 경우), 계산에 포함되지 않습니다. EO38 관련 규정에 따른 "경영진 보상"입니다. 분배금이 보상금으로 간주되는지 여부는 분배를 둘러싼 특정 사실과 상황을 고려하여 결정됩니다.

제공자가 현재 및 누적 수익을 모두 가지고 있는 경우 해당 제공자는 '현재 보고 기간의 수익'에서 주주에 대한 분배 또는 배당이 이루어졌는지 어떻게 결정합니까?

배당금 또는 배당금이 현재 기간에 보고된 수익에서 비롯되었는지 여부를 결정하기 위해 배당금/배당은 현재 수익에서 먼저 발생한 것으로 간주됩니다. 현재 소득을 초과하는 금액은 전년도 소득 또는 자본에서 나온 것으로 간주됩니다.

영리를 목적으로 하는 전문 요양 시설 운영자가 특별히 세금을 납부하기 위해 분배금을 수령하고 임원 보상 계산 워크시트의 총 보상으로 계산하지 않도록 할 수 있습니까?

세금을 납부할 목적으로 임원이 받는 배당금은 보고 기간 동안 제공된 서비스에 대한 배당금이고 보고 기간 동안 해당 제공자의 소득에서 파생되는 한도 내에서 보상으로 계산되어야 합니다.

"임원 보상"의 정의는 자기 자본 수익률로 간주되는 배당금과 해당 경영진이 제공한 서비스에 대한 보수로 간주되는 배당금 및 배당금을 포함하여 해당 경영진에게 지급된 모든 배당금 및 배당금을 포함합니까?

"경영진 보상"은 제공된 서비스에 대해 해당 경영진에게 지급되는 모든 분배 및 배당금을 포함하며, 여기에는 제공된 서비스에 대해 경영진에게 제공되는 주식/지분과 관련된 분배 및 배당금이 포함됩니다. 경영진의 공개 시장 또는 정상 매수/투자를 통해 획득한 해당 경영진이 보유한 주식/지분과 관련된 분배 및 배당금은 경영진 보상 계산에 포함되지 않습니다. 추가적으로, 이윤이 경영진에게 주어졌지만 그 일부만이 제공된 서비스에 대한 대가로 제공된 경우, 제공된 서비스에 대한 보상을 제공하기 위해 경영진과 해당 대상 간의 약정에서 발생하는 이익 할당 부분은 다음과 같이 계산됩니다. 임원 보상 계산.

전년도에 해당 경영자에게 제공된 서비스에 대해 해당 연도에 제공된 보상 이익 이자가 이후 연도에 추가 이익을 발생시키는 경우 이러한 나중 이익 할당도 "경영자 보상"으로 간주되어야 합니까?

EO38 규정에서 찾을 수 있는 "임원 보상"의 정의에는 "현재 보고 기간 동안 제공된 서비스에 대해 ... 현재 보고 기간의 수입에서 주주/파트너에게 분배하는 것을 포함하여 해당 경영진에게 직간접적으로 제공되는 지불 또는 혜택"이 포함됩니다. 전년도에 제공된 서비스에 대해 전년도에 제공된 보상적 이윤에서 이후에 생성된 추가 이익은 다음 연도의 경영진 보상 계산에 포함되지 않을 것입니다. 현재] 보고 기간.” 해당 제공자가 후속 보고 기간까지 대기하여 해당 경영진에게 이전 적용 보고 기간 동안 해당 경영진이 제공한 서비스에 대한 이전 적용 보고 기간 소득의 분배금을 제공하는 경우에 유의하십시오. , 해당 제공자는 해당 경영진에 대한 경영진 보상 계산에 그러한 금액을 포함하도록 이전 해당 보고 기간(이전에 제출된 경우)에 대한 공개 양식을 수정해야 합니다.

제공되는 서비스에 대한 보수로 간주되는 배당금 및 배당금과 자기자본 수익률로 간주되는 분배금을 구별하기 위해 파트너십, LLC 또는 "S" 기업으로 구성된 해당 대상이 사용해야 하는 제안된 방법론이 있습니까?

해당 대상은 해당 보고 기간 동안 제공된 서비스(임원 보상에 포함됨)에 대해 해당 대상이 배당금이나 분배금이 발생하는 자본을 임원에게 제공했는지 여부를 결정해야 합니다. 해당 대상에 대한 경영진의 공개 시장 또는 정상 구매/투자의 결과(이는 경영진 보상 계산에 포함되지 않음). 또한 해당 대상이 다른 직원에게 일반적으로 제공한 혜택(예: 일반적으로 제공되는 직원 주식 계획[ESOP])으로 인해 경영진이 보유한 자본에서 발생하는 배당금 또는 분배금은 경영진 계산에 포함되지 않습니다. 보상.

IRS Form K-1에 보고된 보상은 EO38 규정 내 "임원 보상"의 정의에 따라 제외되거나 다르게 취급됩니까?

스케줄 K-1은 비즈니스 파트너 또는 "S" 기업 주주의 소득 또는 손실을 보고하는 데 사용되는 연방 세금 문서입니다. 전체 그룹에 대한 재무 요약이 아니라 Schedule K-1 문서는 각 파트너 또는 주주에 대해 개별적으로 준비됩니다. 개별 파트너 또는 주주의 세금 신고서에 제출되지 않은 동안 일정 K-1에 있는 재무 정보는 양식 1120S 또는 양식 1065와 함께 IRS로 전송됩니다. 보고 기간 동안 제공된 서비스는 EO38 규정에 따른 "임원 보상"의 정의에서 제외되지 않습니다.

해당 임원의 이익 잉여금으로 인해 발생한 소득세를 임원에게 상환하기 위해 해당 임원에게 지급되는 지급금을 규정에서 어떻게 취급하는지 알려 주십시오. 예를 들어 해당 대상의 소득 잉여금이 $750,000인 경우 이러한 이익 잉여금으로 인해 해당 임원(해당 대상의 단독 소유자)에 대해 $250,000를 초과하는 연방 및 주 소득세 책임이 발생할 수 있습니다. 해당 대상이 해당 경영진에게 해당 납세 의무와 동일한 금액을 상환하는 경우 해당 세금 상환 지불은 EO38 규정에 따라 "경영진 보상"으로 간주됩니까?

납세 의무를 지불하기 위해 주주에 대한 분배/배당은 지급이 제공된 서비스에 대한 것으로 결정되는 경우 경영진 보상에 포함됩니다. 

누적되지만 몰수될 수 있는 혜택(예: 임원이 재임 기간에 따라 가득 일정이 적용되는 이연 보상을 받는 경우)이 임원 보상으로 계산됩니까?

예. EO38 규정에 따르면 "다른 직원에게 제공되는 것과 일치하지 않는 퇴직금 및 이연 보상 계획에 대한 고용주의 기여와 관련하여 경영진 보상은 보고 기간 동안 급여 또는 의도된 급여를 위해 기여 또는 발생한 금액만 포함하는 것으로 간주됩니다. 해당 경영진의 혜택 ....” 이 조항의 목적은 몰수 대상이 되더라도 보고 기간 내에 기여했거나 발생한 금액만 경영진 보상 계산에 포함하고 이전 항목을 제외하여 이중 계산을 방지하는 것입니다. 연도 기부금 및 적립금.

"적용 제공자"인 영리 뉴욕 "S" 기업은 "주 기금"을 사용하여 해당 개인이 제공한 서비스에 대해 "적용 경영진" 급여를 $199,000 이하로 지불하고 배당금을 발행할 수 있습니다. "국가 기금", 개인이 법인의 주주이기도 한 경우(단, 배당금이 (a) 보상적이거나 보장되지 않으며, (b) 해당 주주가 제공한 서비스에 대한 대가로 제공되지 않는 경우), 집합적으로 , 제공된 서비스에 대한 급여와 배당금이 $199,000를 초과합니까?

해당 제공자는 그러한 급여를 지급하고 주주에게 소득 분배 또는 배당금을 지급할 수 있으며 분배/배당이 현재 보고 기간 동안 제공된 서비스에 대한 것이 아닌 경우 경영진 보상에 대한 $199,000 주 기금 한도 미만을 유지할 수 있습니다.

"해당 제공자"가 유한 책임 회사, 파트너십, "C" 회사 또는 기타 회사 형태인 경우 위 질문에 대한 답변이 변경됩니까?

급여 이외의 법인이 지급하는 지급 유형에 사용되는 용어는 다소 다르지만 규칙은 모두 동일합니다. 기업의 보고 기간 동안 주주가 제공한 용역에 대해 지급되지 않는 한 분배/배당 또는 기타 지급은 경영진 보상에 포함되지 않습니다.

경영진 보상 제한

해당 제공자는 해당 경영진에게 지급하는 데 사용된 자금 출처와 상관없이 연간 $199,000를 초과하는 경영진 보상금을 지급하는 것이 금지되어 있습니까?

면제가 허용되지 않는 한, 해당 제공자는 해당 임원에게 임원 보상을 제공하기 위해 $199,000를 초과하는 주 자금 및/또는 주 승인 지급금을 사용하는 것이 금지됩니다. 해당 제공자는 다른 자금 출처 또는 주 및 비주 자금 출처의 혼합을 사용하여 총계가 연간 $199,000를 초과하는 경영진 보상을 제공할 수 있습니다. EO38 관련 규정이 충족되었거나 주에서 면제를 승인했습니다.

해당 제공자는 $199,000를 초과하는 주 기금 또는 주 승인 지급액을 사용하여 해당 경영자에게 급여를 지급하도록 허용합니까? 그렇지 않으면 그러한 기금의 사용이 '임원 보상에 대한 한도' 섹션의 (b) 요구 사항을 충족할 수 있습니까? EO38 규정(예를 들어 10 NYCRR § 1002.3[b] 및 19 NYCRR § 144.5[b] 참조)?

아니오, 면제가 허용되지 않는 한, 해당 제공자는 $199,000를 초과하는 주 기금 및/또는 주에서 승인한 지불을 사용하여 해당 임원에게 임원 보상을 제공하는 것이 금지됩니다.

해당 경영진에게 제공되는 경영진 보상이 "적용 제공자의 이사회 또는 최소 2명의 독립 이사를 포함하는 동등한 관리 기구(이러한 이사회 또는 조직이 있는 경우)의 검토 및 승인" 요건을 충족하는 경우 ... [그리고 그러한 검토 포함] 적절한 비교 가능성 데이터에 대한 평가'가 포함된 경우 경영진 보상이 75번째 백분위수를 초과할 수 있습니까?

주에서 면제를 허용하지 않는 한, 해당 제공자가 해당 경영진에게 연간 $199,000를 초과하여 제공한 경영진 보상은 “동일한 규모 및 [주]가 식별, 제공 또는 인정한 보상 조사에 의해 설정된 동일한 프로그램 서비스 부문 및 동일하거나 유사한 지리적 영역”

영리를 목적으로 하는 요양원 운영자가 4개의 요양원(공동 소유권으로 관련된 서로 다른 위치에 있는 별도의 법인, 각 EO38 규정에 따라 독립적으로 "적용 제공자" 자격이 있음)을 소유하고 다음으로부터 $400,000의 급여를 받는 경우 운영자가 소유한 4개의 요양원/적용 대상으로부터 수익을 받는 관리 회사의 경우 해당 보상은 EO38 규정의 경영진 보상 한도의 적용을 받습니까?

관리 회사가 관련 조직이고 운영자 보상의 30% 이상이 관련 대상 제공자 요양원 중 한 곳에서 받은 국가 기금 또는 국가 승인 지불에서 파생된 경우 운영자는 해당 기관의 대상 임원으로 간주됩니다. EO38 규정의 적용을 위해 보장되는 제공자 요양원. 또한 EO38 규정은 부분적으로 "대상 임원"을 "급여 및/또는 혜택이 전체 또는 부분적으로 관리 비용인 보상을 받는 이사, 수탁자, 관리 파트너 또는 임원으로 정의되며 모든 주요 직원 급여 및/또는 혜택의 전체 또는 일부가 관리 비용이고 보고 기간 동안의 임원 보수가 $199,000를 초과한 경우. "경영진 보상"에는 EO38 규정에 설명된 대로 해당 제공자가 해당 경영진에게 "직접적으로" 제공하는 현금 및 비현금 혜택이 포함됩니다. 따라서 운영자가 보상을 받는 이사, 수탁자, 관리 파트너, 임원 또는 주요 직원인 경우 4개의 간호 중 하나로부터 직접 또는 "간접적으로"(예: 관리 회사를 통해) $199,000를 초과하는 현금 및 비현금 혜택을 받습니다. 가정의 경우 오퍼레이터는 해당 요양원의 보호 대상 간부로 간주됩니다.

비영리 CEO는 요양원과 2개의 생활 보조 시설을 감독하며, 각 시설은 EO38 규정에 따라 독립적으로 해당 제공자 자격이 있으며 관련 기관은 아닙니다. CEO는 실제 소요 시간을 기준으로 시설별로 배분하여 CEO의 급여를 지급하기로 3개 시설 간의 비용 분담 협약에 따라 연간 총 $300,000의 보상을 받습니다. 임원 보상 규칙을 적용할 때 CEO의 급여가 각 해당 제공자에 대해 배분됩니까?

위에 제시된 사실에 따라 각 해당 제공자는 공유 서비스 계약을 통해 CEO에게 제공하는 경영진 보상 금액과 해당 자금의 출처를 평가해야 합니다. 보상 수준과 자금 출처를 기반으로 각 해당 제공자는 CEO가 해당 경영진의 자격이 있는지 여부와 제공되는 경영진 보상이 EO38에 명시된 경영진 보상 한도 내에 있는지 여부를 독립적으로 결정합니다. 규정.

해당 제공자가 독립 이사(예: 단독 소유/가족 소유)가 없는 긴밀한 관계를 유지하는 법인인 경우, 해당 제공자가 EO38 규정을 위반하지 않고 $199,000(75번째 백분위수 미만) 이상을 경영진에게 보상할 수 있는 방법은 다음과 같습니다. 규정에 따르면 그러한 보상은 "2명의 독립 이사 또는 투표 회원"이 검토하고 승인해야 합니다.

관리 기관이 있고 "최소 2명의 독립 이사 또는 의결권 있는 구성원"의 검토 및 승인 없이 해당 보고 기간 동안 해당 경영진에게 $199,000를 초과하는 보상을 제공하는 해당 제공자는 경영진을 위반하는 것입니다. 주에서 면제를 요청하고 받지 않는 한 EO38 규정의 보상 한도.

"적용 제공자"인 영리 뉴욕주 "S" 기업이 다음을 사용하여 "적용되는 경영진"이 아닌 주주에게 $199,000를 초과하는 분배금을 제공하는 것은 EO38 규정의 경영진 보상 한도를 위반합니까? "국가 자금 또는 국가 승인 지불?"

EO38 규정 내 임원 보상에 대한 제한은 해당 EO38 규정에 정의된 용어로 "해당 제공자"가 "해당 경영진"에게 제공한 "임원 보상"에만 적용됩니다. "해당 임원"이 아닌 사람에게 제공된 자금은 임원 보상에 대한 EO38 제한 사항의 적용을 받지 않습니다. 그러나 그러한 분배가 EO38 규정의 집행 보상 한도의 적용을 받지는 않지만 이 응답이 그러한 분배를 주 기금 또는 주에서 승인한 지불에 대한 허용 요금으로 승인하는 것으로 해석되어서는 안 됩니다. 비용이 허용되는지 여부에 대한 정보는 해당 주 기금 또는 주 승인 지불 제공을 담당하는 주 기관에 직접 문의하십시오.

"적용 제공자"인 "적용 제공자"인 영리 뉴욕주 "C" 기업에 대한 EO38 규정의 경영진 보상 한도를 위반하여 "적용 경영진"이 아닌 주주에게 $199,000를 초과하는 배당금을 발행하는 것입니다. "국가 자금 또는 국가 승인 지불?"

EO38 규정의 임원 보상 한도는 해당 EO38 규정에 정의된 용어로 "해당 제공자"가 "해당 임원"에게 제공한 "임원 보상"에만 적용됩니다. "해당 임원"이 아닌 사람에게 제공된 자금은 EO38 규정의 임원 보상 한도의 적용을 받지 않습니다. 그러나 그러한 분배가 EO38 규정의 집행 보상 한도의 적용을 받지는 않지만 이 응답이 그러한 분배를 주 기금 또는 주에서 승인한 지불에 대한 허용 요금으로 승인하는 것으로 해석되어서는 안 됩니다. 비용이 허용되는지 여부에 대한 정보는 해당 주 기금 또는 주 승인 지불 제공을 담당하는 주 기관에 직접 문의하십시오.

EO38 규정을 준수할 목적으로 이사 또는 해당 제공자의 관리 기관의 구성원이 "독립적"인지 여부를 결정하기 위해 어떤 기준을 사용해야 합니까?

해당 제공자의 이사 또는 의결권 있는 구성원이 IRS(Internal Revenue Service)의 Form 990 지침에 명시된 독립성 기준을 충족하는 경우 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf에서 온라인으로 공개됩니다. /i990.pdf (페이지 19 및 62 참조), 그러한 이사 또는 의결권 있는 구성원은 EO38 규정의 목적에 따라 해당 제공자의 "독립 이사 또는 의결권 있는 구성원"으로 간주될 수 있습니다.

관리비 한도

관리 비용 한도를 위해 보장 대상 제공자의 이익은 어떻게 고려됩니까?

EO38 규정의 관리 비용 한도는 해당 보고 기간 동안 국가 기금 또는 국가 승인 지불로 지불된 해당 제공자의 보장된 운영 비용(관리 비용과 프로그램 서비스 비용)에 중점을 둡니다. 계산에는 EO38 규정에 정의된 "프로그램 서비스 비용" 및 "관리 비용"에 대해 보고 기간 동안 해당 제공자가 사용한 주 기금 및 주 승인 지불만 고려됩니다. 관리 비용 한도는 비용이 충족된 후 발생한 초과 수익이 아니라 해당 제공자의 해당 운영 비용의 비례 분배를 고려합니다.

해당 제공자의 이익이 EO38 규정에 따른 "적용 운영 비용" 또는 "프로그램 서비스 비용"의 정의에 포함됩니까?

관리 비용에 대한 EO38 규정의 한도 목적상, "적용된 운영 비용" 및 "프로그램 서비스 비용"은 해당 보고 기간 동안 주 기금 및 주에서 승인한 지불을 사용하여 해당 제공자가 지불한 비용과 관련됩니다.

이전에 게시된 EO38 FAQ

내가 보장 서비스 제공자이고 EO #38을 준수해야 하는지 어떻게 알 수 있습니까?

조직이 보장되는 제공자인지 확인하려면 웹사이트의 결정 섹션으로 이동하십시오. 단계별 가이드 를 사용하여 결정을 완료할 수 있습니다. 또한 보장 제공자 상태 결정에 대한 논의는 지침 문서 의 섹션 A에 제공됩니다.

EO #38 시행 규정은 언제부터 시행되나요?

규정은 2013년 5월 29일 NYS 주 등록부에 최종적으로 게시되었으며 발효일은 2013년 7월 1일입니다. 규정에 정의된 해당 제공자에 대한 집행 보상 및 관리 비용에 대한 제한은 첫날부터 발효됩니다. 2013년 7월 1일 또는 그 이후에 시작되는 해당 제공자의 해당 보고 기간.

EO #38의 집행 보상 및 관리 비용에 대한 제한은 어떤 주정부 기관에 적용됩니까?

EO #38이 적용되는 주정부 기관은 다음과 같습니다.

  • 농업 및 시장(AGMKTS)
  • 교정 및 지역사회 감독부(DOCCS)
  • 보건부(DOH)
  • 국무부(DOS)
  • 형사 사법 서비스 부서(DCJS)
  • 주택 및 지역사회 갱신(HCR)
  • 노령화 사무소(NYSOFA)
  • 발달 장애가 있는 사람들을 위한 사무실(OPWDD)
  • 알코올 중독 및 Substance Abuse Services (OASAS)
  • 아동 및 가족 서비스 사무국(OCFS)
  • 정신보건국 (OMH)
  • 임시 장애 지원국(OTDA)
  • 피해자 서비스 사무소(OVS)

내가 해당 제공자인 경우 EO #38 공개 양식을 언제 제출해야 합니까?

규정에 따르면 EO #38 공개 양식은 규정에 정의된 대로 해당 제공자의 해당 보고 기간 마지막 날로부터 180일 이내에 제출해야 합니다.

내가 해당 제공자인 경우 규정 요구 사항에 대한 면제 신청서를 언제 제출해야 합니까?

면제 신청서는 규정에 정의된 대로 해당 보고 기간의 마지막 날 이후 180일 이내에 마감되는 EO #38 공개 양식과 동시에 제출해야 합니다.

해당 보고 기간이 종료될 때까지 내가 해당 제공자인지 여부를 결정할 수 없는 경우에도 면제를 신청할 수 있습니까?

예. 해당 제공자가 될 것으로 예상하는 제공자는 예상되는 해당 보고 기간의 마지막 날 이전에 EO38 규정의 요구 사항에 대한 면제 신청서를 제출할 수 있습니다. 해당 보고 기간이 종료되기 전에 제출된 면제 신청서는 제공자에 대한 규정의 적용 가능성에 대한 합리적인 예상과 예상되는 관리 비용 및 경영진 보상에 대한 합리적인 예상을 기반으로 해야 합니다. 주에서 그러한 면제 신청서를 승인한 경우, 당시의 실제 정보가 이전에 제출된 예상 정보와 다른 경우 관련 EO #38 공개 양식이 제출될 때 수정된 면제 신청서도 제출해야 합니다. 면제 신청. 예상 수치를 기반으로 부여된 면제는 해당 보고 기간 말에 설명된 실제 데이터와 비교할 때 면제 신청서에 제공된 예상 데이터가 사실이고 정확한 경우에만 유효합니다.

해당 제공자가 보상 조사를 감당할 수 없거나 조달할 수 없는 경우에는 어떻게 합니까?

EO38 설문조사 옵션 이라는 제목의 문서를 참조하십시오.

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